役員・会計グループ通算制度の仕組みと実務
令和４年度より適用されているグループ通算制度は、単体納税制度の特例として位置づけられるとともに、組織再編税制との整合性を念頭に置いた取扱いが取り入れられています。
本セミナーは、グループ通算制度の基本的な考え方を本質的に考察するとともに、そこから導き出される各種特例の取扱いについて解説することを通じて、制度の理解を深めることを目的とします。また、グループ通算制度の理解を深める観点から、必要とされる組織再編税制の基礎知識についても解説します。
※各回のプログラムはおおよその目安となります。講義進行上、回を跨いでの解説になる場合がございますので、予めご了承ください。
講義回数
全5回(各回1.5時間)実施形態
ライブ配信＋アーカイブ配信※本セミナーはライブ配信とアーカイブ配信をセットで提供いたします。アーカイブ配信のみ受講希望の方もお申込みいただけます。
※ライブ配信はZoomウェビナーを使用して配信いたします。視聴用URLはZoom （no-reply@zoom.us）から配信されます。
FP継続教育研修について
●単位数：各回1.5単位●単位付与条件 ライブ配信：受講中の出席確認・全時間の受講 アーカイブ配信：全時間受講後にレポートを提出
※FP継続教育研修のお申込み～単位申請までの流れはこちらをご確認ください。
CPDについて
申請手続き中です。※単位認定研修についての詳細はこちらをご確認ください。
実務補習単位について
申請手続き中です。※単位認定研修についての詳細はこちらをご確認ください。
お申込み方法について
セミナーのお申込み方法は、こちらをご覧ください。受講料
会員
無料※法人会員は一口3名まで無料、超過した場合は超過人数1名あたり各回5,000円（税込）
非会員
1回あたり15,000円（税込）申込期限
日程
ライブ配信
11月6日(水) 13:00～14:30
11月6日(水) 14:45～16:15
11月8日(金) 13:00～14:30
11月8日(金) 14:45～16:15
11月11日(月) 14:00～15:30
アーカイブ配信期間
2024年11月19日(火)～2025年5月31日(土)
申込期限
ライブ配信：各回の3営業日前まで アーカイブ配信：2025年4月30日（水）
講師紹介
鯨岡 健太郎 氏
産業能率大学 経営学部 教授
税理士法人ファシオ・コンサルティング パートナー 公認会計士・税理士
税理士法人ファシオ・コンサルティング パートナー 公認会計士・税理士
<プロフィール>
1998年 公認会計士試験第二次試験に合格後、監査法人に入所。
2002年 公認会計士登録
2003年 監査法人系列の税理士法人に転籍。法人税務を中心に、Ｍ＆Ａ関係の税務サービスにも従事。
2005年 税理士登録
2008年 独立開業（鯨岡公認会計士事務所）
2009年 税理士法人ファシオ・コンサルティングを設立、パートナー税理士に就任。
2023年 産業能率大学 経営学部 教授
1998年 公認会計士試験第二次試験に合格後、監査法人に入所。
2002年 公認会計士登録
2003年 監査法人系列の税理士法人に転籍。法人税務を中心に、Ｍ＆Ａ関係の税務サービスにも従事。
2005年 税理士登録
2008年 独立開業（鯨岡公認会計士事務所）
2009年 税理士法人ファシオ・コンサルティングを設立、パートナー税理士に就任。
2023年 産業能率大学 経営学部 教授
＜主な著書＞
賃上げ促進税制の実務解説（清文社 2022年）
中小企業の判定をめぐる税務（清文社 2021年）
プログラム
第1回 グループ通算制度の概要
11月6日(水) 13:00～14:30
アーカイブ配信：2024年11月19日(火)～2025年5月31日(土)
＜ポイント＞
グループ通算制度の概要
・適用対象法人
・通算完全支配関係
・通算制度開始時、通算グループへの加入時、通算グループからの離脱時の取扱い
・届出書、申告納付
AFP認定者/CFP®認定者：1.5単位
第2回 グループ通算制度の計算構造と組織再編税制の基礎知識
11月6日(水) 14:45～16:15
アーカイブ配信：2024年11月19日(火)～2025年5月31日(土)
＜ポイント＞
グループ通算制度の計算構造
・損益通算
・損益通算の遮断措置
・その他の遮断措置の概要
組織再編税制の基礎知識
・グループ通算制度の理解に必要な知識とは
・税制適格要件
・繰越欠損金の引継制限
・特定資産譲渡等損失の損金不算入制限
AFP認定者/CFP®認定者：1.5単位
第3回 資産の時価評価および欠損金について
11月8日(金) 13:00～14:30
アーカイブ配信：2024年11月19日(火)～2025年5月31日(土)
＜ポイント＞
・通算制度開始／加入／離脱時の資産の時価評価
・損益通算の対象から除かれる通算前欠損金額
・欠損金の通算
AFP認定者/CFP®認定者：1.5単位
第4回 欠損金通算の遮断措置およびその他個別制度について
11月8日(金) 14:45～16:15
アーカイブ配信：2024年11月19日(火)～2025年5月31日(土)
＜ポイント＞
欠損金通算の遮断措置
その他（個別制度）
・外国税額控除
・試験研究費の特別控除
・通算税効果額の取扱い
・投資簿価修正
・通算子法人株式のその他の取扱い
・受取配当等の益金不算入
・寄附金の損金不算入
AFP認定者/CFP®認定者：1.5単位
第5回 申告書の記載と読み方
11月11日(月) 14:00～15:30
アーカイブ配信：2024年11月19日(火)～2025年5月31日(土)
＜ポイント＞
申告書記載例・読み方
AFP認定者/CFP®認定者：1.5単位
会場・受講方法
ライブ配信
お申し込み後、前日までにお申し込み頂いたメールアドレスに視聴URLをお送り致します。
また、ライブ配信ではZoomを利用します。
事前にこちらのマニュアルをご確認ください。
アーカイブ配信
アーカイブ配信は、ライブ配信と同じ映像を後日再配信するものです。
配信開始いたしましたら、ご案内メールをお送りいたします。
配信期間は本ページ内の日程欄をご覧ください。