グループ通算制度の概要
令和4年度より適用されているグループ通算制度は、単体納税制度の特例として位置づけられるとともに、組織再編税制との整合性を念頭に置いた取扱いが取り入れられる等、従来の連結納税制度とは全く異なる税制になったといえます。特に、連結納税制度からグループ通算制度に移行した法人にあっては、基本的な考え方の相違に戸惑うかもしれません。
本セミナーは、グループ通算制度の基本的な考え方を従来の連結納税制度と対比して紹介するとともに、そこから導き出される各種特例の取扱いについて解説することを通じて、制度の理解を深めることを目的とします。また、グループ通算制度の理解を深める観点から、必要とされる組織再編税制の基礎知識についても解説します。
講義回数
全4回(各回1.5時間)実施形態
ライブ配信+オンデマンドFP継続教育研修について
●AFP認定者/CFP®認定者:各回1.5単位●単位付与条件 受講後にレポートを提出
※FP継続教育研修のお申込み~単位申請までの流れはこちらをご確認ください。
CPDについて
●単位数:各回1.5単位●単位付与条件 集合研修:受付にて出席確認、ライブ配信:セミナー全時間の受講、受講後のアンケート回答
※オンデマンドでの受講は、単位の付与対象外となります。
「自己学習」としての利用は可能ですので、ご希望の方はご自身で単位を申告してください。
実務補習単位について
●単位数:各回2単位●単位付与条件 ライブ配信:セミナー全時間の受講、受講後のアンケート回答
※オンデマンドでの受講の場合は単位付与対象外となります。
※法人会員枠での受講の場合は単位付与対象外となります。
お申込み方法について
セミナーのお申込み方法は、こちらをご覧ください。受講料
会員
無料法人会員は一口3名まで無料、超過した場合は超過人数1名あたり各回5,000円(税込)
※再受講は各回5,000円(税込)
非会員
1回あたり15,000円(税込)※ご入金後のキャンセルの場合、恐れ入りますが受講料の返金は致しかねますので予めご了承ください。
なお、他セミナーへの振替受講は可能ですので、ご相談ください。
申込期限
日程
ライブ配信:
第1回 9月4日(月)13:00~14:30
第2回 9月4日(月)15:00~16:30
第3回 9月11日(月)13:00~14:30
第4回 9月11日(月)15:00~16:30
オンデマンド配信期間:
1期 9月26日(火)~11月27日(月)
2期 2024年1月16日(火)~2024年3月18日(月)
申込期限
ライブ配信:各回の3営業日前まで オンデマンド:配信終了日の8日前まで
講師紹介
鯨岡 健太郎 氏
平成10年 公認会計士試験第二次試験に合格後、監査法人に入所。
平成14年 公認会計士登録
平成15年 監査法人系列の税理士法人に転籍。法人税務を中心に、M&A関係の税務サービスにも従事。
平成17年 税理士登録
平成20年 独立開業(鯨岡公認会計士事務所)
平成21年 税理士法人ファシオ・コンサルティングを設立、パートナー税理士に就任。
<主な著書>
人材確保等促進税制の実務解説(清文社 令和3年)
中小企業の判定をめぐる税務(清文社 令和3年)
プログラム
第1回 グループ通算制度の概要Ⅰ
9月4日(月)13:00~14:30
〇制度の創設経緯(連結納税制度からグループ通算制度へ)
〇グループ通算制度の概要
・適用対象法人
・通算完全支配関係
・通算制度開始時、通算グループへの加入時、通算グループからの離脱時の取扱い
・届出書、申告納付
第2回 グループ通算制度の概要Ⅱ、グループ通算制度の理解に必要な組織再編税制の基礎知識
9月4日(月)15:00~16:30
〇グループ通算制度の計算構造
・損益通算
・損益通算の遮断措置
・その他の遮断措置の概要
〇 組織再編税制の基礎知識
・グループ通算制度の理解に必要な知識とは
・税制適格要件
・繰越欠損金の引継制限
・特定資産譲渡等損失の損金不算入制限
第3回 グループ通算制度の概要Ⅲ
9月11日(月)13:00~14:30
〇通算制度開始・加入・離脱時の資産の時価評価
〇損益通算の対象から除かれる通算前欠損金額
〇欠損金の通算
第4回 グループ通算制度の概要Ⅳ
9月11日(月)15:00~16:30
〇欠損金通算の遮断措置
〇その他
・外国税額控除
・試験研究費の特別控除
・通算税効果額の取扱い
・投資簿価修正
・通算子法人株式のその他の取扱い
・受取配当等の益金不算入
・寄附金の損金不算入
会場・受講方法
ライブ配信
お申し込み後、前日までにお申し込み頂いたメールアドレスに視聴URLをお送り致します。
また、ライブ配信ではZoomを利用します。
事前にこちらのマニュアルをご確認ください。
オンデマンド配信
オンデマンドは、収録済みのセミナー動画を、オフィスやご自宅にてお好きな時間に視聴する方向けの視聴方法です。
お申込みいただいてから受講登録完了までに1~2営業日程度、お時間を頂戴いたします。
セミナー動画は、マイページにログインするとご視聴いただけます。